كيف التجارة الإلكترونية يمكن أن تمتثل لقانون ضريبة المبيعات الجديد على الإنترنت

إذا كان اختصاص تكنولوجيا المعلومات الخاص بك يشمل عملية تجارة إلكترونية ، فاستعد لبعض المضاعفات. يتعين على الشركات عبر الإنترنت الآن الامتثال لقواعد ضريبة المبيعات في الولايات والأقاليم الأمريكية الـ 45 التي تجمعها ، وذلك بسبب قرار المحكمة العليا الأمريكية في South Dakota v. Wayfair Inc. في 21 يونيو 2018. لقد كتب الكثير عن المحنة من هذه الأعمال التجارية عبر الإنترنت ، حيث تناقش معظم القصص كيف سيكون عليهم الآن القيام بالمزيد من الأعمال الورقية ، والتعامل مع عبء إداري إضافي ، وإدارة تحصيل الضرائب عن أي معاملات تتعلق بتلك الولايات. ولكن لا شيء من هذا صحيح تماما .

لسوء الحظ ، الحقيقة الدقيقة أسوأ بكثير. أولاً ، تفرض كل ولاية من هذه الولايات والأقاليم الخمس والأربعين رسوم ضريبة مبيعات مختلفة ، ليس فقط من بعضها البعض ولكن أيضًا اعتمادًا على المنتج الذي يتم بيعه. ثانياً ، تفرض بعض الولايات الأمريكية أيضًا ضريبة مبيعات على الخدمات ، لذلك لا يتأثر المصممون الإلكترونيون فقط. بالإضافة إلى ذلك ، تتمتع كل ولاية في الولايات المتحدة بإعفاءات من الضرائب بناءً على نوع المنتج أو نوع المشتري أو حيث تحدث المعاملة في دورة المبيعات.

وهذا ليس حتى الأسوأ منه. وفقًا لأحد التقديرات التي قرأتها ، يوجد في الواقع أكثر من 10000 سلطة قضائية فريدة من نوعها في الولايات المتحدة ، يمكن لكل منها التأثير على كل من معدلات ضريبة المبيعات وعمليات التحصيل من نشاط التجارة الإلكترونية. ما لم يقرر كونغرس الولايات المتحدة سن تشريع من شأنه أن يبسط كل هذا بطريقة أو بأخرى ، فسوف يتعين على عملك إيجاد طريقة للتعامل مع الامتثال ، بما في ذلك فرض ضريبة المبيعات الصحيحة ، والحفاظ على الإعفاءات عند الاقتضاء ، وتقديم الإقرارات الضريبية التجارية المناسبة ، و بالطبع ، دفع المبلغ الصحيح من الضرائب لكل ولاية والمحلية.

إن الإيحاء بأن هذه مهمة شاقة سيكون بخس. بالنسبة للمؤسسات الكبيرة التي تستخدم برنامج محاسبة على مستوى المؤسسات يتم تشغيله بواسطة إدارات محاسبية كبيرة وذات خبرة ، ومحامي الضرائب ، والمحللين ، يكون ذلك ممكنًا. هذا هو السبب في أن تتسابق مع حجم Amazon.com و Walmart قادرين على دفع ضرائب المبيعات في كل ولاية قضائية حيث كان ذلك مطلوبًا وكانوا يفعلون ذلك لسنوات.

لكن هذا يستبعد الغالبية العظمى من أعمال الويب الحالية ، والتي يتناسب معظمها مع إطار الشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم (SMB). هذه هي الآلاف من الشركات التي تبيع الأشياء أو الخدمات ببساطة على الإنترنت كجزء من الأعمال اليومية. بالنسبة لهم ، فإن التعامل مع الامتثال لضريبة المبيعات في أعقاب حكم المحكمة العليا في الولايات المتحدة أمر شبه مستحيل.

العثور على مساعدة الامتثال

لحسن الحظ ، هناك مساعدة ليكون هناك. إذا قمت بالبيع من خلال Amazon ، فسيخبرك عملاق البيع بالتجزئة عن مقدار ضريبة المبيعات التي يجب فرضها على كل معاملة. ولكن ما لم تكن في ولاية بنسلفانيا أو ولاية واشنطن ، فلا يزال يتعين عليك تقديم الإقرارات الضريبية وإجراء المدفوعات بنفسك. فقط في تلك الدول يسمح لـ Amazon بمعالجة الضرائب على المعاملات.

ولكن إذا كنت لا تبيع من خلال Amazon ، فلا يزال هناك مساعدة في شكل شركات متخصصة في مساعدة البائعين في تلبية احتياجاتهم من الامتثال. اثنان منهم ، Avalara و Sovos ، يتعاملان مع مجموعة واسعة من احتياجات الامتثال ، بما في ذلك حساب ضريبة المبيعات لكل معاملة. كلاهما مزودان للتطبيقات المستندة إلى مجموعة النظراء يتيحان لك تلبية متطلبات ضريبة المبيعات دون تحويل هذا العمل الروتيني إلى المهمة الرئيسية لعملك.

وقال مارك جنزن ، نائب رئيس قسم الهندسة في أفالارا: "لدينا فهرس للموصلات لمئات أنظمة المحاسبة". وقال إن هذه الروابط تعمل كمكونات إضافية لأنظمة المحاسبة ، وتخطيط موارد المؤسسات (ERP) ، ويمكن تهيئتها للتعامل مع جميع مراحل عملية ضريبة المبيعات تلقائيًا.

"في كل مرة تلمس فيها فاتورة ، تذهب إلى أفالارا وتضيف الضرائب" ، أوضح جانزن. "في نهاية الشهر ، يمكنك الاطلاع على ما تم القيام به ، ويطلب من Avalara فرض الضرائب عليك".

حساب ضريبة المبيعات

وقال Janzen أن عملية الإعداد سهلة نسبيا. تتضمن بعض حزم التجارة الإلكترونية ، وخصوصًا حلول الفوترة والفواتير المخصصة ، موصلات للتوصيل بواجهات برمجة التطبيقات (API) الخاصة بشركة Avalara ، وبعضها مدمج بالكامل. قال Janzen إن القيام بذلك بنفسك ليس معقدًا بشكل خاص ، وأن البائعين سيساعدون في التثبيت ، على الرغم من أنه من السهل بدرجة كافية أن تكون معظم أقسام تكنولوجيا المعلومات قادرة على التعامل معها بنفسها.

بمجرد أن تستحوذ شركة على AvaTax (وهو منتج Avalara) ، فإنها تحتاج إلى توفير مدخلات لأنواع المنتجات أو الخدمات التي تبيعها والأماكن التي تعمل فيها. يجب أن تتضمن المعلومات المقدمة إلى Avalara تفاصيل عن المبيعات المعفاة (بمعنى ، العناصر المعفاة من ضرائب المبيعات ، مثل العناصر المباعة لإعادة البيع). بمجرد الانتهاء من ذلك ، تتوفر لدى Avalara المعلومات التي تحتاجها لحساب ضريبة المبيعات.

وقال جنزن "الأمر ليس بهذه البساطة مثل وضع سعر على الفاتورة". في الواقع ، قال Janzen إنه نظرًا لخصائص قوانين ضريبة المبيعات المحلية والمحلية ، قد يكون لكل بند في الفاتورة معدل ضريبي مختلف. وقال إن معرفة بالضبط ما هو اختصاص فرض الضرائب على المشتري يمكن أن يكون معقدًا لأن المواقع التي تعتمد على الرمز البريدي قد تتجاوز حدود الولاية القضائية.

وقال جانزين "إننا نركز على دقة السطح" ، مضيفًا أن Alavara يحدد خط الطول والعرض الدقيق لكل عنوان للتأكد من الضريبة التي يجب تطبيقها. وقال "هناك أكثر من 12000 ولاية قضائية".

خفض تكاليف الامتثال الخاصة بك

وقال Janzen أن البرمجيات الضريبية والمحاسبة للشركات الصغيرة والمتوسطة قد تشمل برنامج Alavara المدمج. وأشار إلى حزم مثل BigCommerce و Shopify التي ستساعدك في ضريبة المبيعات. ومع ذلك ، يتضمن BigCommerce برنامج ضريبة مبيعات Avalara. باستخدام برنامج Shopify ، ستحتاج إلى دفع ضرائبك ودفعها بنفسك.

بغض النظر عن نظرتك إليه ، فإن قرار المحكمة العليا في الولايات المتحدة سيكلفك المال. بينما يمكنك تمرير تكلفة الضريبة إلى عملائك (الذين اعتادوا بالفعل على دفع ضرائب المبيعات) ، فإن عبء المشرف ينتقل ببساطة إلى الحد الأدنى. تؤدي إضافة نوع من برنامج ضريبة المبيعات إلى تقليل تكاليف الامتثال على الأقل.