حان الوقت الضريبي: ماذا تعني التخفيضات الضريبية وقانون الوظائف بالنسبة لك

يعد قانون تخفيض الضرائب والوظائف ، الذي أقره الكونغرس في ديسمبر عام 2017 ، تشريعًا ضخمًا. إنه أمر معقد للغاية ، في الواقع ، حتى المحاسبين قضوا معظم عام 2018 في محاولة لفك الشفرة وتفسيرها كلها. إذا كنت تستخدم موقعًا إلكترونيًا لإعداد الضرائب على الإنترنت ، فلا ينبغي عليك التفكير في الكيفية التي سيؤثر بها على عملية ملء ضرائب الدخل لعام 2018. يقول صناع هذه الحلول المستندة إلى الويب أنهم بنوا القواعد الجديدة في مواقعهم. قد تجد أن عائدك أكبر أو أصغر مما كنت تتوقع ، كما سنشرح.

نماذج جديدة ، جداول جديدة

ليس فقط قانون الضرائب الذي تغير. جعلت مصلحة الضرائب تعديلات كبيرة على النماذج والجداول الزمنية القديمة. سيكون إعداد الإقرار الضريبي لهذا العام مربكًا للغاية إذا كنت تستخدم النماذج الورقية وتجري العملية يدويًا. لذلك إذا لم تستكشف أبدًا إعداد الضرائب على الإنترنت ، فهذا بالتأكيد هو عام القيام بذلك. إذا كانت عوائدك بسيطة بما يكفي ، فقد تكون قادرًا على استخدام تطبيق ضريبة المحمول.

معرفة العناصر التي قد تؤثر عليك مقدمًا ستمنحك بعض التحذير المسبق بشأن استرداد المبلغ المستحق أو الضريبة الذي سيتم العثور عليه في الجزء السفلي من 1040. إليك نظرة على بعض ما يمكنك توقعه ، سواء أكنت تقوم بالإيداع كفرد أو المالك الوحيد (أو كليهما).

بعض الأخبار الجيدة ، بالنسبة للكثيرين

ما إذا كان التشريع الجديد جيدًا أو سيئًا بالنسبة لك يعتمد كليًا ، بالطبع ، على ملفك الشخصي المالي. يجب أن يستفيد الجميع من انخفاض معدلات الضريبة الفردية. لا يزال هناك سبعة أقواس ، لكن تم تخفيضها جميعًا. سيتم فرض ضريبة عليك بمعدلات 10 أو 12 أو 22 أو 24 32 أو 35 أو 37 في المائة. بالإضافة إلى ذلك ، تمت زيادة الخصم القياسي إلى 12000 دولار للملفات الفردية ؛ 18000 دولار لأرباب الأسرة ؛ و 24000 دولار للملفات المشتركة.

هذا هو صفقة كبيرة. وهذا يعني أن العديد من دافعي الضرائب الذين طالبوا سابقًا بالخصومات سيختارون الخصم القياسي لأنه يوفر نتيجة جيدة أو أفضل مما سيحصلون عليه إذا ذهبوا إلى طريق الخصم - ويمكن أن يوفر مقدارًا هائلاً من الوقت والاستلام الصيد. أيضًا ، تم إلغاء بعض الاستقطاعات هذا العام (تابع القراءة لمعرفة المزيد حول هذا الموضوع) ، لذا فإن الترحيب شبه المزدوج للخصم القياسي موضع ترحيب خاص.

ألغى الكونغرس الإعفاء الشخصي ، لكن التغييرات الإيجابية في الائتمان الضريبي للطفل قد تعوض عن جزء من هذه الخسارة على الأقل. تضاعف الرصيد ، من 1000 دولار إلى 2000 دولار لكل طفل مؤهل يقل عمره عن 17 عامًا ، مع استرداد ما يصل إلى 1400 دولار. يحتوي هذا الائتمان الضريبي الأطفال الإضافي الجديد على بعض القيود المعقدة ، ولكن في بعض الحالات ، حيث يؤدي الرصيد إلى خفض إجمالي الالتزامات الضريبية الخاصة بك إلى مبلغ سلبي ، سيرسل لك مصلحة الضرائب استرداد الأموال.

بالإضافة إلى ذلك ، تم زيادة التخلص التدريجي للائتمان بشكل كبير. ستصبح الأسر التي تتزوج متزوجة مشتركة مؤهلة إذا كان دخلها أقل من 400،000 دولار ، بدلاً من 110،000 دولار السابقة.

أخبار جيدة ، أخبار سيئة

تأثرت بعض التخفيضات القديمة في الجدول "أ" أيضًا بخفض الضرائب والوظائف. على سبيل المثال ، رفع الحد الأدنى للقيود المفروضة على الخصومات الخيرية. اعتدت أن تكون قادرًا على خصم ما يصل إلى 50 في المائة من إجمالي الدخل المعدل (AGI) ؛ الآن ، الحد الأقصى هو 60 في المئة (30 في المئة للأسهم).

إذا كانت نفقاتك الطبية وطب الأسنان تشكل أكثر من 7.5 بالمائة من AGI في سنوات الضرائب 2017 و 2018 ، فستتمكن من خصمها (كان الحد الأدنى 10 بالمائة سابقًا).

من ناحية أخرى ، تم إلغاء العديد من الخصومات الأصغر ، بما في ذلك تلك المتعلقة بخسائر الإصابات والسرقة (باستثناء تلك التي أعلن الرئيس وقوع كوارث فيدرالية) ؛ مصاريف العمل وغيرها من الاستقطاعات المتنوعة التي كان يجب أن تشتمل على 2 بالمائة على الأقل من AGI. اعتبارًا من السنة الضريبية 2019 ، لم تعد النفقة خصمًا ، ولا يتعين على مستلمي النفقة المطالبة بها كدخل.

فوائد للأسر ذات القيمة الصافية العالية

قد تتأثر أيضًا بالتغييرات التي تطرأ على ضريبة الحد الأدنى البديلة (AMT) ، والتي تم إنشاؤها بحيث لا تزال الأسر ذات القيمة المرتفعة تدفع الضرائب ، حتى لو لم يكن دخلها الفعلي كبيرًا بما يكفي لتحفيز الالتزام الضريبي الذي كان أكثر يعكس مكانتهم المالية. سيكون عدد أقل من الناس الآن عرضة لذلك.

يُسمح الآن للأسر الغنية أيضًا بالمطالبة بخصوماتها التفصيلية بالكامل ، بدلاً من الخضوع لـ "قاعدة 3 بالمائة". (طلبت هذه القاعدة من دافعي الضرائب تخفيض إجمالي خصوماتهم المفصلة بنسبة 3 في المائة عن أي مبلغ دخل يتجاوز 261،500 دولار للأفراد و 313،800 دولار للأزواج).

التغييرات التي تؤثر على الأعمال التجارية الصغيرة

قانون التخفيضات الضريبية وفرص العمل أمر طيب بالنسبة للشركات أيضًا. إلى جانب خفض معدل الضريبة على الشركات إلى 21 في المائة ، فإنها تسمح لـ "كيانات عابرة" (الشركات التي يتدفق دخلها إلى عائداتها الفردية ؛ ويشمل ذلك المالكين الوحيدين) بخصم 20 في المائة من دخل أعمالهم - ما لم يتجاوز دخلهم الخاضع للضريبة 157،500 دولار ملفات فردية أو 315،500 دولار لعائدات مشتركة. بعد اجتياز دافعي الضرائب لأحد هذه العتبات ، قد يظلون مؤهلين للحصول على خصم مخفض.

لكن لن يُسمح للعديد من مزودي الخدمة بأخذ هذا الخصم. تشمل هذه المجموعة الشركات التي تقدم خدمات محاسبية وقانونية وطبية وغيرها من الخدمات.

فقدان الأرض

ليس كل شيء قد ذهب في اتجاه دافعي الضرائب. على سبيل المثال ، تم إلغاء الإعفاء الشخصي. والأسوأ من ذلك ، أن قانون الإصلاح الضريبي قد فرض قيودًا جديدة على خصم ضرائب الولاية والضرائب المحلية (SALT). لم تعد قادرًا على خصم أكثر من 10،000 دولار على مجموعة من ضرائب الولاية والمحلية والمبيعات والعقارات.

إذا كنت تدفع فائدة الرهن العقاري في المنزل ، فلن تكون قادرًا على خصمها إذا كانت قيمة منزلك تتراوح بين 750،000 و 1 مليون دولار. 750،000 دولار هو الآن الحد الأعلى. الفائدة على قروض الأسهم المنزلية وخطوط الائتمان لم تعد قابلة للخصم ، إما ، ما لم تكن معتادة على ذلك ، "… شراء أو بناء أو الموافقة بشكل كبير على منزل دافع الضرائب الذي يؤمن القرض" ، وفقًا لمصلحة الضرائب.

نعمة مؤقتة؟

اعتبارًا من نهاية عام 2018 ، من المقرر أن تغيب بعض هذه التغييرات التي أحدثها قانون التخفيضات والوظائف الضريبية في عام 2025. ومثل معظم لوائح قانون الضرائب في مصلحة الضرائب ، فإنها تخضع للاستثناءات وفحص أكثر تعمقًا.

كما هو الحال دائمًا ، نوصيك باستشارة محاضر ضريبي محترف إذا كان الحل الضريبي عبر الإنترنت الذي تستخدمه لا يجيب على جميع أسئلتك. من المتوقع أن تقوم مواقع إعداد الضريبة الشخصية ببناء هذه القواعد الجديدة في تنسيقات الأسئلة والأجوبة خطوة بخطوة والأشكال التي ينتجونها. نحن نراجعها الآن ، وسنبلغ عن مدى نجاحها في المراجعات الفردية.

إذا كنت تعمل كثيرًا من الوظائف المؤقتة أو الوظائف في صناعة الخدمات ، فراجع مقالتنا حول كيفية تقديم الضرائب الخاصة بك في اقتصاد الحفلة. وللحصول على نصائح عامة حول كيفية استرداد أكبر قدر من المال ، راجع مقالتنا حول كيفية الحصول على استرداد أكبر للضرائب الخاصة بك. لتتبع أموالك على مدار السنة ، يجب أن تستخدم أحد أفضل خدمات التمويل الشخصي لدينا.